Les dispositifs de défiscalisation immobilière
Les dispositifs de défiscalisation immobilière en 2025 : opportunités et stratégies
Avec la fin programmée du dispositif Pinel en décembre 2024, de nombreux investisseurs s’interrogent sur les alternatives disponibles pour continuer à réduire leur fiscalité tout en investissant dans l’immobilier.
Revue de détail des principales solutions de défiscalisation en 2025 et les stratégies pour en tirer le meilleur parti.
Qu’est-ce que la défiscalisation immobilière ?
La défiscalisation immobilière consiste à bénéficier d’avantages fiscaux en investissant dans l’immobilier. Elle répond à deux grands objectifs :
- Optimiser sa fiscalité : Réduire ses impôts tout en générant un rendement locatif.
- Constituer un patrimoine : Investir dans des biens tangibles avec une valeur durable.
Types d’impôts concernés :
- Impôt sur le Revenu (IR) : Réduction grâce à des dispositifs comme le LMNP ou la loi Malraux.
- Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) : Exonérations partielles via certaines stratégies.
- Impôt sur les Sociétés (IS) : Concernant les entreprises investissant dans l’immobilier.
Avantages clés de la défiscalisation :
- Réduction directe de l’imposition.
- Effet de levier du crédit immobilier.
- Possibilité d’investir dans des biens rénovés ou écologiques.
Pourquoi investir en défiscalisation en 2025 ?
La fin du dispositif Pinel : Une opportunité à saisir
Le 31 décembre 2024 marque la fin du dispositif Pinel, mais ouvre la voie à d’autres solutions mieux adaptées aux évolutions du marché et aux attentes des investisseurs.
Facteurs favorables en 2025
- Taux d’intérêt attractifs : Bien qu’une légère remontée soit prévue, les taux restent globalement avantageux pour financer des projets immobiliers.
- Demande locative en hausse : Les zones tendues continuent de connaître une forte demande, offrant des opportunités pour des investissements rentables.
- Réformes fiscales avantageuses : Les nouvelles mesures encouragent des investissements responsables, notamment dans la rénovation et les logements à faible impact environnemental.
- Investissement dans un bien tangible : L’immobilier demeure une valeur refuge, offrant stabilité et sécurité dans un contexte économique incertain.
Les principaux dispositifs de défiscalisation immobilière en 2025
1. Immobilier neuf
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP)
Le LMNP demeure la solution phare pour profiter d’une fiscalité optimisée et d’une gestion simplifiée.
Avantages du LMNP :
- Régime micro-BIC : Abattement forfaitaire de 50 % sur les revenus locatifs, si ceux-ci ne dépassent pas 77 700 € par an.
- Régime réel : Déduction des charges réelles (travaux, intérêts d’emprunt) et amortissements du bien, réduisant considérablement l’imposition.
- Récupération de TVA : Possible lors de l’achat d’un bien neuf (sous conditions).
Le LMNP avec SOGEPROM :
- Rentabilité maximisée : Grâce à la location meublée, les loyers sont plus élevés que pour une location classique, tout en répondant parfaitement aux attentes des locataires modernes.
- Accompagnement complet : SOGEPROM sélectionne des biens neufs à fort potentiel locatif et vous accompagne dans toutes les étapes : gestion locative, mobilier, démarches administratives, et même financement.
- Récupération de TVA sur un bien neuf : En investissant dans l’un de nos programmes, vous pouvez récupérer jusqu’à 20 % du prix d’achat (sous conditions), ce qui booste votre rentabilité dès le départ.
Pourquoi choisir le LMNP ?
Avec SOGEPROM, investir en LMNP, c’est choisir la sérénité et la performance. Vous bénéficiez d’un accompagnement sur mesure pour transformer un projet immobilier en un véritable levier patrimonial et fiscal.
- Rentabilité supérieure grâce à la location meublée.
- Grande souplesse dans la gestion du patrimoine.
- Adapté aux investisseurs débutants comme expérimentés.
2. Immobilier ancien
La loi de Normandie
Prolongée jusqu’à fin 2026, la loi Denormandie favorise la rénovation des biens anciens dans les centres-villes à revitaliser.
Conditions principales :
- Investir dans un bien nécessitant des travaux représentant au moins 25 % du coût total.
- Louer le bien non meublé pour une durée de 6 à 12 ans.
Avantages fiscaux :
- Réduction d’impôt pouvant atteindre 21 % du coût total de l’investissement.
- Valorisation patrimoniale grâce à la rénovation.
La loi Malraux
Destinée aux investisseurs sensibles à la préservation du patrimoine, la loi Malraux offre des avantages significatifs pour la restauration des biens classés.
Conditions principales :
- Travaux supervisés par un Architecte des Bâtiments de France.
- Location non meublée pendant 9 ans minimum.
Avantages :
- Réduction d’impôt allant jusqu’à 30 % des travaux réalisés .
- Forte valorisation du bien dans des zones à haute valeur historique.
Comment choisir le dispositif adapté ?
| Critère | Option conseillée |
| Investisseur débutant | LMNP |
| Rendement rapide | Loi Denormandie |
| Valorisation à long terme | Loi Malraux |
Risques liés à la défiscalisation immobilière
Investir dans la défiscalisation immobilière en 2025 peut offrir des avantages fiscaux attractifs, mais comporte également des risques qu’il ne faut pas négliger.
Des changements réglementaires imprévus, un mauvais choix de localisation ou un non-respect des engagements locatifs peuvent nuire à la rentabilité de votre investissement.
Pour maximiser vos chances de succès et sécuriser votre patrimoine, il est indispensable de vous faire accompagner par des experts en fiscalité immobilière et en gestion patrimoniale.
Cette approche vous permettra d’éviter les pièges et de tirer pleinement parti des dispositifs en vigueur.
Changements réglementaires :
Les dispositifs peuvent évoluer rapidement.
Sélection du bien :
Mauvais choix de localisation ou état du bien.
Engagement locatif :
Nécessité de respecter les conditions imposées pour bénéficier des avantages fiscaux.